2025年，国家税务总局洛川县税务局在市局党委和洛川县委、县政府的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，严格落实《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》及税务系统法治建设工作部署，将法治思维贯穿税收工作全过程，为服务地方经济高质量发展筑牢法治根基。现将2025年度法治税务建设工作情况报告如下：
一、深入学习贯彻习近平法治思想
洛川县税务局始终把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为首要政治任务，严格落实“第一议题”制度，全年组织党委会“第一议题”学习21次，党委理论学习中心组集中学习12次，深入学习领会习近平总书记关于税收工作的重要论述和历次来陕考察重要讲话重要指示精神，在深学细悟中筑牢坚定拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”的政治自觉。扎实开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育，领导班子成员带头查摆问题12条，全部制定整改措施、明确完成时限，做到真查真改、立行立改，形成了“学习—查摆—整改—提升”的闭环工作机制，作风建设成果持续巩固。
二、健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能
（一）依法组织税费收入。面对洛川县税源结构单一、新增税源不足、刚性支出压力加大等严峻形势，洛川县税务局上下迎难而上、担当作为，始终坚持组织收入原则，牢牢守住不收“过头税费”底线。加强税收经济分析，密切跟踪苹果、医药、建筑等重点税源企业生产经营和价格变化情况，精准收入预测，动态调整组织收入预案，牢牢把握工作主动权。加强重点税种、重点行业、重点企业税收管理，为全县经济社会高质量发展提供了坚实的财力保障。
（二）堵漏增收多措并举。牢固树立“税费皆重”理念，深化税费联动管理。加强增值税、企业所得税、个人所得税等各税费种申报数据比对，对申报异常企业及时开展风险提示和应对处置。健全欠税动态管理台账，实行“一企一策”清欠方案，欠税清理效果显著。加强非税收入征管，社保费基数夯实率稳步提升，水土保持补偿费、排污权出让收入等划转项目征管流程持续优化。
三、健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量
（一）规范行政权力运行，明晰执法权责边界。全面梳理税务行政权力清单和责任清单，参照总局权责清单范本，结合工作实际，根据“三定”方案赋予的职权和实际职责完成洛川县税务局权责清单和流程图的编制，明确权力行使依据、主体、权限和责任，并及时向社会公开公示，确保法定职责必须为、法无授权不可为，推动依法行政责任落地生根。
（二）全面开展规范性文件清理工作。严格执行《税收规范性文件制定管理办法》和《关于进一步加强税收规范性文件合法性审查工作的通知》的规定，准确界定税收规范性文件，加强对文件的合法性审查力度，保证税收执法依据的统一、规范，做好税收规范性文件管理工作。并根据上级统一部署，进行规范性文件的全面清理，2025年我局未制定相关规范性文件。
四、健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策
（一）健全行政机关内部重大决策合法性审查机制。严格落实重大决策合法性审查，在确定重要事项和重大税收执法决定之前开展法制审核，对拟提交党委会、局长办公会审议的重大决策、大额采购、基建合同等重大事项，经过合法性审查及签署意见，未经合法性审查或经审查不合法的，不得提交讨论。
（二）健全法律顾问和公职律师制度。我局聘任法律顾问1名，对重要合同邀请法律顾问进行合理性、合法性审核，并为重大行政复议、涉诉涉访等案件提供法律咨询或代理，充分发挥依法治税的作用。
五、健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法
（一）全面落实行政执法“三项制度”。严格执行行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核制度，推动行政执法“三项制度”贯穿依法治税全过程。依托税务执法信息公示平台，依法主动公开执法主体、执法依据、执法流程、执法结果等信息，保障纳税人缴费人知情权、监督权。全面推行执法全过程音像记录，按照总局《执法音像记录事项清单》，对税费征收、税务检查、行政处罚、行政强制等关键环节实行全程留痕，确保执法行为规范有序。严格落实重大执法决定法制审核全覆盖要求，明确审核范围、审核标准和审核责任，对重大税务案件、复杂执法事项一律先审核后决定，有效防范执法风险。
（二）持续规范税务行政处罚裁量权。严格落实《西北五省（区）税务行政处罚裁量基准》，统一执法尺度、规范裁量标准，坚决杜绝随意执法、选择性执法、同案不同罚等问题。建立裁量基准动态适用机制，加强对基层执法人员的指导培训，推动裁量权行使更加公平、合理、适度。
（三）深入推进精准执法和柔性执法。坚持以税收大数据为支撑，健全“信用+风险”动态监管体系，实现对高风险事项严格监管、对低风险事项提示提醒、对无风险事项不打扰，提升执法精准度。全面落实税务领域“首违不罚”清单制度，对符合“首违不罚”条件的涉税违法行为，依法不予行政处罚，切实减轻市场主体负担。
六、健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件
（一）健全应急体系，完善应对制度。为健全税务机关应急预案体系，我局制定并下发《洛川县税务局涉税舆情应急处置工作预案》、《国家税务总局洛川县税务局关于印发<大信访舆情联合应对工作机制>的通知》，加强突发事件监测预警、信息报告、应急响应等机制的建设，规范相关审批、实施程序和救济途径。加快推进突发事件行政手段应用的制度化规范化，规范行政权力边界。
（二）明确岗位职责，强化履职担当。值班人员全面负责上级指令传达、涉税咨询受理、突发事件处置及舆情监测汇报等工作。严格执行24小时在岗在位制度，熟练掌握值班流程、报告规范和处置标准，确保紧急信息第一时间接收、第一时间报告、第一时间处置，切实打通服务群众“最后一公里”。
（三）严肃纪律要求，压实工作责任。建立值班督查考核机制，定期通过电话抽查、现场检查等方式，严查脱岗漏岗、迟报瞒报等行为。将值班履职情况纳入绩效考核，对履职不力、造成不良影响的严肃追责，对表现突出的予以表彰，以严明纪律保障值班制度刚性执行，全力维护系统安全稳定和征管秩序。
七、健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善社会权益救济和纠纷化解机制
（一）依法依规化解信访舆情。我局坚持底线思维，强化风险意识，通过组建工作专班，反复沟通、多方协调，切实落实人文关怀，最终实现息诉罢访、案结事了，全年妥善处理信访事件2起。同时加强舆情监测引导，妥善应对涉税舆情风险，在纳税人极度不配合的情况下，通过多种协调，上下努力，说理解释，最终矛盾化解，确保税款入库，有力维护税法尊严和税务形象。
（二）依法办理复议诉讼案件。依托多平台全面加强《中华人民共和国行政复议法》和《中华人民共和国行政诉讼法》的学习培训，进一步规范税务案件办理流程，提升案件办理水平，充分发挥行政复议、行政诉讼化解矛盾纠纷的作用，切实维护纳税人缴费人合法权益，2025年我局无行政复议诉讼案件。
八、健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开
（一）持续完善内控监督。充分发挥内控监督平台效能，通过内控监督平台执法过错明细、指标过错清册等模块开展日常监督，对发现问题疑点及时推送核查、反馈，强化内部流程控制，防止权力滥用。按照市局要求积极开展人工巡查、人工过错录入、责任追究等日常工作。对照岗位职责进行梳理分类，对必检事项清单、高频事项进行说明，并要求各主责部门定期提醒本部门干部职工做好自我防控，及时完成分管领域内控自查，增强干部职工的风险防控意识。
（二）按时限高质量编制完成内部控制自我评估报告和行政事业单位内部控制报告。由法制股和收核股共同对我局财务层面、业务层面、信息系统层面内部控制情况进行总结和梳理，搜集佐证资料等附件内容，强化部门协作，确保了内控报告内容的完整性和真实性。
九、健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实
（一）持续完善税费监管机制。针对洛川县苹果产业规模大、经营主体多、涉税风险高的实际，创新制定《苹果行业税费征管规范化操作指引》，探索形成“以亩定产、以产定销”可视化全链条管理模式，构建起“源头控管、过程阻断、事后严查”的风险防控机制。农产品数据库在“税即视”系统中完成创新场景应用改造，实现多维数据交叉比对。健全“税警地”协同共治机制，协助三原县税务局查处涉嫌虚开发票案件，挽回国家税款损失，有效震慑涉税行业虚开骗税行为。深入推行“一体式”风险应对模式，整合风险分析、任务推送、应对反馈等环节，全年完成风险应对任务26户，县局自主发起风险核查3批次9户风险应对精准度、贡献率和应对质效持续提升。
（二）不断提升“以数治税”能力水平。“要数、用数”工作成效显著，以领导沟通+取数“函”的形式，从自然资源局、检察院、农业农村局获取29万余条数据，经过筛选，将有效数据下发主管分局核实验证，完成税款征收。主动加强与法院、自然资源、住建等部门的沟通协作，在不动产司法拍卖、破产清算等环节建立“税务提前介入、信息及时共享、税款优先保障”的工作机制，并形成案例专报呈送省局，得到省局徐朝霞副局长肯定性批示。主动对接买受人、破产管理人、不动产登记中心等多方主体解决某破产企业厂房交易涉税问题，企业负责人专程送来锦旗表示感谢。
十、加强党的领导，健全依法行政领导体制机制
（一）履行推进法治建设第一责任人职责。主要负责人带头当好法治税务建设的引领者与践行者，促进领导干部运用法治思维开展法治税务工作。充分发挥党委领导下的全面依法行政领导小组作用，明确依法行政工作责任，研究法治税务建设的重点问题，协调解决税务执法重大问题，定期听取基层分局（所）、各股室汇报，强化全局统筹协调，全面推进法治税务建设深入开展。
（二）加强人才队伍建设。洛川县税务局树牢“强基先强人”理念，认真落实税收执法资格考试工作，实现执法资格考试8名考生考试全员通过，进一步加强税务执法人员培训，鼓励税务干部考取法律职业资格，加大公职律师培养，为依法行政提供专业支撑。用好“青年课堂”夜校等载体开展智慧税务专项培训，提升税务人员运用大数据开展风险分析、应对处置的能力，不断强化干部数据治理水平，切实提升法治税务建设质效。
2025年，洛川县税务局依法行政工作持续深化，成效明显，但仍存在一些问题：一是法律人才培养有待进一步提升。公职律师队伍、“三师”人才队伍建设较为落后，法律专业人员数量不足，尚未形成与当前税收管理需求相匹配的法律人才队伍；二是税务执法仍有薄弱环节，执法质量需要进一步提升。2026年，县局将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，以实干实绩实效推进税收现代化建设，为推动税收事业高质量发展注入强劲动力。主要任务有：一是强化党的全面领导，健全法治建设机制。始终把党的领导贯穿法治税务建设全过程，严格落实法治建设第一责任人职责，定期专题研究部署法治工作，完善统筹协调、督查考评机制，推动法治税务建设各项任务落地见效。二是健全行政执法体系，提升规范执法水平。持续深化行政执法“三项制度”落实，规范执法流程，统一裁量标准，优化柔性执法、说理式执法模式，强化执法风险防控，从严规范税收执法行为，切实提升执法质效与公信力。三是加强法治队伍建设，提升全员法治素养。常态化开展法治专题培训，强化执法人员业务练兵，培育领导干部法治思维，提升税务干部依法履职、规范执法能力，营造崇法守法、依法办事的良好氛围，推动法治税务建设再上新台阶。
国家税务总局洛川县税务局
2026年3月30日
