关于洛川县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告

关于洛川县2016年财政

预算执行情况和2017年财政预算草案的报告

洛川县财政局

(2017年1月10日)

各位代表：

        受县人民政府委托，现将2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案报告如下，请予审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2016年财政预算执行情况

(一)2016年一般公共预算执行情况

        2016年，县本级地方财政收入完成24,755万元，完成年初预算23,000万元的107.6%，完成调整预算24,750万元的100 %，增长0.2%。其中：税收收入完成12,875万元,占调整预算的95.4%，增长19.5%，增收2,100万元，主要是进一步加大清缴欠税力度，带来的房产税、土地增值税、契税、耕地占用税等税种稳步增长形成的；非税收入完成11,880万元，占调整预算的105.6%，下降14.7%，减收2,046万元，主要是一次性收入因素减少形成的。

        2016年，全县上划中央收入8,561万元，增长16.1%，主要是营改增政策变动带来的；上划省级收入4,333万元,下降0.9%；上划市级收入完成457万元,下降34.6%；地方财政收入加上划中、省、市收入，全县财政总收入共计完成38,106万元，增长2.6%。

        2016年，我县总财力186,642万元，较上年总财力184,097万元增加2,545万元。其中：①地方财政收入24,755万元；②上级补助收入143,114万元〔省对县一般性转移支付补助37,022万元，省对县基本财力保障补助5,239万元，专项补助81,800万元，调整工资补助5,862万元，“两税”返还补助448万元，所得税返还补助467万元，成品油价格税费改革返还补助69万元，营改增减收财力性转移支付补助3,115万元，农村税费改革转移支付补助5,238万元，提高村级转移支付补助914万元，省对县农村义务教育学校绩效工资转移支付补助819万元，省对县区农村公共卫生与基层医疗单位绩效工资转移补助48万元，体制调整基数返还补助215万元，工商、技术监督部门人员下划补助1,014万元，药监局下划补助70万元，盐务局下划补助42万元，结算补助700万元〕;③上年结余1,467万元；④调入资金291万元；⑤地方政府债券转贷收入17,015万元(其中:新增债券1,915万元，置换债券15,100万元)。

        财政总支出185,408万元，较上年财政总支出182,630万元增加2,778万元。其中：地方一般预算支出164,414万元；地方政府性债券还本支出15,100万元；上解支出5,894万元。收支相抵年终滚存结余1,234万元（其中结转下年支出1,234万元）。

        地方一般预算支出164,414万元，完成调整预算的99%，下降5.6%。具体分项目情况是：一般公共服务支出22,524万元，增长9.2%；公共安全支出9,635万元，增长21.3%；教育支出46,185万元，同比增长1.7%；科学技术支出1,016万元，同比增长0.2%；文化体育与传媒支出3,197万元，同比增长1.2%；社会保障和就业支出8,774万元，增长40.5%；医疗卫生与计划生育支出17,378万元，增长5.5%；节能环保支出2,189万元，同比增长4.1%；城乡社区事务支出5,455万元，同比增长10.7%；农林水事务支出31,205万元，同比增长7.8%；交通运输支出2,762万元，同比增长0.3%；资源勘探电力信息等事务支出702万元，增长89.7%；商业服务业等事务支出649万元，增长161%；援助其他地区支出9万元，增长12.5%；国土海洋气象等支出1,386万元，增长10.5%；住房保障支出10,402万元，同比增长12.1%；粮油物资储备事务支出432万元，增长35%；债务付息支出197万元；其他支出317万元，下降94.7%。

       （二）2016年政府性基金预算执行情况

        2016年基金预算总财力55,101万元，增长68.1%。其中：①地方基金预算收入41,514万元(其中：国有土地使用权出让收入41,242万元，新型墙体材料基金收入206万元，城市基础设施配套费收入66万元)；②上级专项补助收入9,933万元；③上年结余589万元;④置换债券转贷收入3,065万元。

        基金预算总支出53,222万元，其中:地方基金预算支出49,866万元，增长56.2%；调出资金291万元；置换债券转贷支出3,065万元；收支相抵年终滚存结余1,879万元。

        以上数据为决算初步汇总结果，决算草案将上报市财政局，待批复后再按程序提交相关会议审查批准。

        二、2016年财政主要工作

       （一）稳增长，全力加强财税征管。今年，面对经济下行压力持续加大，中省结构性减税和取消、免征、停征部分行政事业性收费的严峻复杂形势，财税部门紧盯全年收入预期目标，强化任务分解，县政府每月定期或不定期召开财税库联席会议，加大涉税事项管控力度，严格非税收入征管。同时，严格控制一般性支出，进一步调整和优化财政支出结构，集中有限财力保障重点项目和民生事业发展，提高财政资金使用效益。虽然我县2016年地方财政收入完成仅增长0.2%，但是财政收入质量有所提高，实现了稳增长预期目标。

       （二）调结构，持续优化支出导向。一是筹措资金16,508万元，重点支持了金苹果大道民俗博览园基础设施建设项目、西街村安居小区基础设施建设项目、光明南路综合开发、李家河水库项目、重点镇建设、美丽乡村建设、相思湖景区基础设施建设项目、丹尼尔汽贸商城项目、狮子岭商业中心建设等一大批重点项目。二是在基础设施和公共服务领域，我们积极推进政府和社会资本合作(PPP)模式，我县城区集中供热项目已纳入我省首批PPP示范项目库和省发改委首批PPP执行库，并申请纳入财政部PPP示范项目库。该项目的顺利推进，有效缓解了我县建设资金不足的问题，为重点项目建设提供了财力保障。三是大力支持供给侧结构性改革。今年，财政部门不断加强部门联动，广泛调查分析，摸清税源状况，从5月1日起全面落实了“营改增”结构性减税政策，切实减轻了企业税负，释放了市场经济活力。同时，我们巧用金融创新工具降低企业融资门槛与成本，今年已安排300万元用于苹果营销基金，与县农村商业银行、邮政储蓄银行合作放大10倍，切实解决中小企业融资担保难问题。我们通过奖励、补贴等方式，安排支持中小企业发展资金240万元，支持大众创业、万众创新各项政策落实。我们着力在“补短板”上做文章，加大资金投入力度，安排轻烃综合利用项目资金8,400万元，用于支持我县新兴产业发展，促进产业结构转型升级。

      （三）惠民生，统筹协调民生扶持。财政部门坚持民生优先，以落实民生实事为主要抓手，全县干部工资按时足额发放，扶贫开发、社会保障、教育医疗等重点支出得到较好保证。2016年，全县民生支出132,353万元，占财政支出的80.5%。一是教育支出完成46,185万元，占一般预算支出的28.1%，学前教育、农村义务教育生均经费标准逐步提高，贫困生资助体系进一步完善，营养餐工程、薄弱学校改造项目有序实施，教育事业得到均衡发展。二是认真落实各项惠农强农政策，兑付各项惠农补贴资金10,725万元，切实改善人民群众生活。三是社会保障支出完成8,774万元，城乡低保、农村五保应保尽保，城乡居民养老保险、高龄老人补贴按月发放，社会保障体系不断完善。四是医疗卫生与计划生育支出完成17,378万元，村级医疗服务经费、公立医院经费得到保障，医疗卫生体制改革深入推进，基本公共卫生服务均等化水平不断提高。五是大力支持脱贫攻坚。2016年，县财政千方百计筹措资金3,700万元，注入农发行支持易地扶贫移民搬迁贷款项目资本金，共获取农发行贷款额度2.5亿元，已申请使用1.4亿元，全部用于“十三五” 易地扶贫移民搬迁安置洛河小区房屋回购项目。

      （四）促改革，扎实推进财政创新。一是建立了公开透明的预算制度，编制了全口径预算草案。加大公开力度，细化公开内容，除涉密信息外，政府预决算、部门预决算和“三公”经费等都按要求及时进行了公开，内容细化到了经济分类的款级科目，范围涵盖了县乡两级所有部门单位。二是全面加强财政预算管理。今年，我们印发了《关于全面加强财政预算管理的意见》，对统筹预算资金安排、加快支出预算执行、推进预算绩效管理等方面做出了明确要求，优化了财政资源配置，进一步提高了财政资金的使用效益。三是全面落实惠民补贴资金“一卡（折）通”兑付，将生产类、生活类、保障类、补偿类等39个涉农补贴项目资金，纳入了惠民补贴资金“一卡（折）通”兑付系统，确保了各项惠民补贴政策不折不扣地落到实处。四是今年3月份全面实施了县直部门派出机构国库集中支付改革。12月底前，全面做好了乡（镇）属预算单位国库集中支付改革的前期准备工作。五是切实加强政府性债务管理。2016年，共争取上级地方政府性债券转贷资金20,080万元，其中，置换一般债券15,100万元，置换专项债券3,065万元，新增债券1,915万元。2016年，共置换债务18,165万元，其中，置换银行贷款2,965万元，支付拖欠工程款15,200万元，政府性债务的置换，降低了还款成本，拉长了还款年限，促进了县域经济的持续健康发展。六是积极盘活存量资金。2016年，已收回全县所有预算单位2013年度结转结余资金和2014年、2015年结转的经费类资金1,514万元，收回资金主要用于基础设施建设、民生项目提标补助等稳增长、惠民生领域。七是财政投资评审工作不断加强。2016年，财政投资评审涉及192个项目，报审金额59,757万元，审定金额53,233万元，审减金额6,524万元，审减率10.9%。八是政府采购管理进一步强化。2016年，政府采购预算资金4,804万元，实际采购资金4,368万元，节约资金436万元，节约率9%。九是农村综合改革持续推进。2016年，全县实施村级一事一议财政奖补项目28个，总投入1,372万元，其中财政奖补资金943万元，带动群众筹资筹劳50万元，受益28个村1.71万人。

      （五）强监管，不断提升管理水平。一是强化监督管控。今年，除开展日常监督检查工作外，结合省委巡视组反馈意见，在全县范围内开展了非经营性资产转经营性资产、违规发放津贴补贴及控制“三公”经费专项整治活动，针对反映出的问题进行了认真研究整改，回应了群众关切。二是坚持以“强化监督、明确任务、履行职责、规范行为”为目标，在全县范围内开展了行政事业单位国有资产清查工作，有效堵塞了管理漏洞，防止国有资产流失，做到了防患于未然。三是重点聚焦预算管理、资金分配等业务环节，全面推行财政内部控制建设，成立了财政内部控制工作委员会，分别由相关股室制订《法律风险内部控制办法》等8个专项内部控制办法和内部控制业务操作规程。通过建立内控制度，教育引导财税系统干部职工由“要我内控”转变为“我要内控”，将内控意识贯穿于日常工作中，有效防控了财政业务及管理中的各类风险，提高了工作效率。四是对涉及公共卫生、公共安全、涉农等社会关注度高的5个重点单位开展了会计信息质量检查，重点检查了《会计法》、会计准则和会计制度的执行情况，有针对性地打击编制虚假报表、偷逃税款等违规违纪问题。

        三、2017年财政预算安排草案

        2017年，在营业税取消，“营改增”县级分成比例减半，加上中省“放权清费”政策带来的非税收入空间萎缩和一次性收入减收等众多不利因素影响下，即便有投资增长拉动和强化“小税种”征缴支撑，地方财政收入要实现稳步增长，难度也越来越大。在县财政增收困难的情况下，要确保机关事业单位养老保险、调整和优化工资结构、车补、乡镇干部津贴、职级与职务并行等政策性增支的及时足额兑付，要确保中省市已出台民生政策的执行，守住民生底线，推动产业结构优化升级，加大脱贫攻坚力度，促进县域经济持续健康发展等，都需要新增财力支撑，收支矛盾将更加突出。虽然从收支方面看，我县财政面临前所未有的困难，但从工作方面看，经济新常态下的财政形势也为全面提高财政管理水平和加快改革发展提供了难得机遇，有利于在财源建设上形成共识和合力，有所突破；有利于推动多年来财政体制调整和支出结构优化中难点问题的解决，集中财力办大事、保重点；有利于加快推进财政管理转型，从关注速度向重视效益转变、从关注增量向加大盘活存量转变、从分散投入向集中支持转变。发挥好财政在适应和引领新常态的作用是2017年财政工作重点。

        综合以上因素，2017年我县财政工作的指导思想是：全面贯彻落实党的十八届三中、四中、五中、六中全会及中省市财政工作会议精神，紧紧围绕县委决策部署，坚持稳中求进的工作总基调，坚持底线思维，强化风险防控，树立长期过紧日子、苦日子的思想，继续推行零基预算，清理县级出台的民生政策，压缩一切不必要的支出，盘活存量、用好增量，优化财政支出结构，保工资、保运转、保民生、保平衡。坚持以提高财政收入质量和效益为核心，深入推进管理机制创新，积极培育财源，推进综合治税，保持财政平稳运行。坚持依法理财，推进绩效管理，加大资金整合力度，盘活用好国有资产，着力转方式、补短板，集中财力支持重点领域。

        (一)一般公共预算安排草案

2017年我县地方财政总收入计划安排38,450万元，增长0.9%，其中：上划中央收入10,658万元，增长24.5%；上划省级收入4,272万元，下降1.4%；上划市级收入520万元，增长13.8%；县级一般预算收入23,000万元，较上年预算持平，剔除不可比因素，同口径比较增长6.7%。县级一般预算收入分项目情况是：税收收入13,490万元，较上年预算下降8.5%，较上年完成数增长4.8%；非税收入9,510万元，较上年预算数增长15.3%，较上年完成数下降19.9%。

        2017年，我县一般预算财政总财力129,218万元，较上年年初预算总财力104,271万元增长23.9%，增加24,947万元。其中：①地方财政收入23,000万元;②上级补助收入92,635万元〔省对县均衡性转移支付补助37,022万元，省对县基本财力保障补助5,849万元，专项补助30,743万元，调整工资补助5,862万元，“两税”返还补助448万元，所得税返还补助467万元，成品油价格税费改革返还补助69万元，农村税费改革转移支付补助5,238万元，提高村级转移支付补助914万元，营改增减收财力性转移支付补助3,115万元，省对县农村义务教育学校绩效工资转移支付补助819万元，省对县区农村公共卫生与基层医疗单位绩效工资转移补助48万元，体制调整基数返还补助215万元，工商、技术监督部门人员下划补助1,014万元；药监局下划补助70万元，盐务局下划补助42万元，结算补助700万元〕;③调入资金13,583万元。

        2017年全县财政一般预算支出安排129,218万元，较上年预算增长23.9%。支出项目安排是：一般公共服务支出14,913万元，增长9.3%；公共安全支出7,198万元，增长16%；教育支出39,464万元，增长14.8%；科学技术支出171万元，增长16.3%；文化体育与传媒支出2,422万元，下降3.8%；社会保障和就业支出10,859万元，增长92.2%；医疗卫生与计划生育支出14,522万元，增长29.2%；节能环保支出86万元，增长32.3%；城乡社区事务支出2,442万元，增长7.1%；农林水事务支出24,000万元，增长62.8%；交通运输支出1,000万元，下降0.7%；资源勘探信息等事务支出157万元，增长18%；商业服务业等事务支出178万元，下降2.2%；国土海洋气象等支出988万元，下降1.5%；住房保障支出2,182万元，增长51%；粮油物资储备事务支出236万元，增长66.2%；预备费支出500万元，下降33.3%；其他支出6,562万元，增长97.4%；地方政府债券还本支出689万元，上解支出649万元。

       （二）政府性基金预算安排草案

2017年，地方政府性基金预算收入计划安排17,310万元，其中：①新型墙体材料基金收入220万元；②城市基础设施配套费收入90万元；③国有土地使用权出让收入17,000万元。

        2017年基金预算总财力19,510万元，其中：地方基金预算收入17,310万元，上级专项补助2,200万元。基金预算支出19,510万元,支出项目安排是：社会保障和就业支出54万元，城乡社区支出19,236万元，资源勘探信息等支出220万元。

        四、2017年财政工作重点

      （一）坚持围绕中心，打造发展型财政。继续贯彻执行《关于进一步健全和完善护税协税工作机制的通知》，定期召开财、税、库联席会议，层层分解收入任务，解决好收入征管中存在的问题，努力提高收入质量，确保应收尽收。强化考核督查，将国税、地税以及有组织收入的部门纳入年度目标责任考核范围，努力实现地方财政收入序时征缴入库。努力培植财源，多元化拓宽增收渠道，促进经济健康发展。

      （二）坚持服务发展，打造调控型财政。一是实施积极的财政政策，及时兑现各项优惠政策。全力扶持产业发展，围绕营改增全面推开，结合一系列稳增长政策及产业扶持政策，坚持产业引导与资金支持相结合，充分发挥财政资金的引导和带动作用，增强产业的竞争力。二是继续推行“零基预算”，全面建立“能进能退”的财政资金分配机制，统筹预算内外各类资金，集中财力保重点。三是盘活财政存量资金，建立存量资金常态化清理机制，对部门单位2014年、2015年的结余结转资金，全部收回县财政统筹使用，提高资金使用效益。四是继续加强政府性债务管理，防范债务风险。做好地方政府性债券和过渡期融资争取，拉长还款年限，努力扩大建设资金调剂空间。

       （三）坚持改善民生，打造惠民型财政。一是进一步调整优化支出结构，牢固树立长期过“紧日子”的思想，严格控制一般性支出，财政增量支出重点向民生领域倾斜，不断提升财政资金使用效益。二是全面做好新提标项目预算安排，统筹安排教育、就业、社会保障、医疗卫生、保障性住房等方面支出，确保新增财力的80%和财政总支出的80%用于改善民生。三是努力加大脱贫攻坚财政支持力度，采取有力措施抓好落实，确保扶贫资金用在刀刃上。四是继续执行行政首长保工资责任制，确保个人部分支出。

      （四）坚持深化改革，打造创新型财政。一是严格按照新《预算法》的要求，完善政府预算体系，建立公开透明预算制度。二是继续深化财政政务公开，除涉密信息外，政府预决算、部门预决算和“三公”经费都要按要求及时公开，内容要细化到经济分类的款级科目。三是实行财政专项资金预算绩效管理全覆盖，重点对民生领域的专项资金实行绩效评价，并注重绩效评价结果的应用，努力改变多年来财政资金“重分配，轻管理”的格局，从关注速度向重视效益转变。四是全力以赴支持大众创业、万众创新，推进政府和社会资本合作(PPP)模式，解决好重大项目和重点企业资金短缺问题。五是充分发挥财政职能作用，继续全力支持供给侧结构性改革，为全县经济发展提供财力保障。

      （五）坚持厉行节约，打造法治型财政。一是坚持勤俭办一切事业，压缩行政运行成本，严禁超范围、超标准安排支出，严格落实财政供养人员和“三公”经费只减不增要求。除乡镇和公检法外，对入住行政中心的部门单位，公用经费统一压缩30%，对未入住的部门单位，公用经费统一压缩10%。二是加强部门财务管理，不定期对财政资金的管理使用情况进行全面检查，督促部门单位加强财务管理，促使财政资金的使用合规、有效、安全。三是强化财政监督检查，严肃财经纪律，整顿财政秩序。重点对“三公”经费、部门预决算公开及专项资金使用情况进行监督检查，确保财政资金安全、有序运行。

       （六）坚持改进作风，打造效能型财政。一是认真贯彻财政法律法规，坚持依法行政、依法理财，严格规范权力运行。二是不断健全内部控制管理制度，完善职责分工制度，形成工作推进合力。三是强化廉政党建工作，完善资金管理、廉政建设等各项管理制度。巩固“两学一做”学习教育成果，强化党建责任，深化作风建设，深入推进财政反腐倡廉建设，时刻紧绷廉洁从政这根弦，守纪律，讲规则、管好钱、用好钱。

        总之，2017年，财政转型发展和深化改革的任务十分艰巨，我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和社会各界的监督支持下，紧紧围绕全县工作大局，开拓创新，求真务实，扎实工作，全面完成各项财政工作任务，为县域经济社会的持续健康发展做出更大的贡献。

附件下载：

预算报告附表 .xls

洛川县2017年本级汇总的一般公共预算“三公”经费预算情况说明 .doc